東方日升新能源股份有限公司2010年度關于內部控制的自我評價報告

一、公司基本情況

(一)公司概況東方日升新能源股份有限公司(以下簡稱“本公司”、“公司”)系在原寧海日升電器有限公司基礎上于 2009年 5月 26日整體變更設立，由林海峰、仇華娟、寧海和興投資咨詢有限公司、深圳市創新投資集團有限公司、深圳市麥瑞投資管理有限公司、上海科升投資有限公司、匯金立方資本管理有限公司、四川中物創業投資有限公司、陳漫、楊增榮共同發起。

經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]1108號文批準，公司首次向社會公眾發行人民幣普通股 4500萬股，于 2010年 9月 2日在深圳證券交易所上市。首次公開發行后公司的總股本由 13，000萬股增加為 17，500萬股，并于 2010年 11月 22日完成了工商變更登記手續，取得了由寧波市工商行政管理局換發的《企業法人營業執照》，登記信息如下:

名稱:東方日升新能源股份有限公司注冊號:330226000001791住所:寧海縣西店鎮邵家村法定代表人姓名:林海峰注冊資本:人民幣壹億柒仟伍佰萬元實收資本:人民幣壹億柒仟伍佰萬元公司類型:股份有限公司(上市)經營范圍:許可經營項目:無一般經營項目:電器、燈具、橡塑制品、電子產品、光電子器件、硅太陽能電池組件和部件制造、加工，太陽能發電，自營和代理貨物與技術的進出口，但國家限定經營或禁止進出口的貨物與技術除外。(上述經營范圍不含國家法律法規規定禁止、限制和許可經營的項目。)

(二)公司組織機構及其職能分工

本公司的基本組織架構是:股東大會是公司的權利機構，董事會是公司決策機構和股

東大會的執行機構，下設戰略管理委員會、薪酬績效委員會和審計管理委員會，監事會是公司的監督機構，總經理負責公司的日常管理工作。另公司根據實際情況，設立了相應的職能

部門，主要職能部門包括:董事會辦公室、總經理辦公室、行政部、財務部、生產部、市場

部、采購部、物流部、工程技術中心等部門，各職能部門分工明確，各負其責，相互協作、相互制衡、相互監督。公司在香港全資設立了東方日升新能源(香港)有限公司，并就其經營、資金、人員、財務等重大方面制定了嚴謹的規章制度實施了必要的監管。

二、公司建立內部控制制度的目標和遵循的原則

(一)公司內部控制制度的目標

1、建立和完善公司內部治理和組織機構，形成科學決策機制、執行機制和監督機制，保證公司經營管理合法合規。

2、建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，保證公司各項經營活動正常有序運行。

3、建立良好的公司內部控制環境，防范、糾正錯誤及舞弊行為，實現風險可控以保證公司資產安全、財務報告及相關信息真實、完整，提高公司經營效率，存進公司目標的實現。

4、規范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量。

5、確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。

(二)公司內部控制的建立尊循了以下基本原則

1、全面性原則。內部控制應貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業務和事項。

2、重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

3、制衡性原則。內部控制應在治理結構、機構設置和權責分配、業務流程等方敏形成相互制約、相互監督、同時兼顧運行效率。

4、適應性原則。內部控制應與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整和完善。

5、成本效益原則。內部應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

三、公司內部控制的有關情況

(一)公司內部控制結構

1、公司治理結構公司根據《公司法》、《證券法》、《公司章程》和相關法律法規的規定，建立了股東大會、

董事會、監事會相互制衡的法人治理結構，并設立獨立董事、董事會秘書制度。董事會下設

戰略管理委員會、審計管理委員會和薪酬與績效考核委員會三個專業委員會，其人員構成均符合《公司章程》的相關規定，并制定了相應的專門委員會工作細則。股東大會是公司的權

力機構，董事會是公司經營決策機構，總經理負責公司的日常經營管理工作，監事會是公司

的內部監督機構。通過《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議

事規則》、《獨立董事工作制度》、《內部審計制度》、《董事會秘書工作細則》、《信息披露管理

制度》、《投資者關系管理制度》、《總經理工作細則》等相關規定，明確了各機構在決策、執行、監督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。公司股東大會、董事

會、監事會及董事會各專業委員能依據相關工作程序，履行職責、行使權利，進行表決或發

表相應意見。公司能夠按照有關法律法規和公司章程的規定召開“三會”，并按規定流程進行公告披露，歸檔保存文件資料，“三會”決議的實際執行情況良好。

2010年度，公司組織部分董事、監事、高級管理人員參加了上市公司董事、監事、董秘和財務總監培訓班，進一步強化和提高了董事、監事、高級管理人員對規范運作與誠信意識的認識和理解，牢固樹立公司規范化運作的理念。在公司治理持續改進方面，公司著重加

強董事會專門委員會和獨立董事在公司戰略規劃、人員選聘、績效考核、加強內控等方面的

作用，在公司戰略規劃、市場分析、公司制度建設等方面，公司充分征求了各位獨立董事的意見，發揮了他們的專業特長，取得良好的效果，提高了公司治理水平和公司決策、管理的科學性。

公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規規定，結合公司實際情況，設置總經理辦公室、人力資源部、財務部、行政部、審計部、證券部、技術部、質檢部等部門，據公司的戰略規劃，公司職能部門均制訂了中長期規劃與年度規劃;各職能部門間職責明確、相互牽制，形成各司其職、相互配合和相互制約的管理體系;公司依照法律法規及其公司章程等制度、規定，通過嚴謹的制度安排和職能分配，在公司的經營、財務、人員、資產等重大方面形成了一套合理、完整、有效的內部控制體系，為公司的規范運作和長期健康發展打下了堅實的基礎。

2、內部審計

公司設立審計部，制定了《內部審計制度》，配備專職審計人員4人。審計部對董事會

審計委員會負責并報告工作，并依照相關法律法規，獨立、客觀地行使內部審計職權，即對公司財務經營活動和內部控制工作各個方面實施有效監督和審計，針對存在問題并提出整改意見。 內部審計部門在強化內部管理方面起到較大的作用，同時也將對公司內部控制值的不斷完善發揮更大的作用。

3、人力資源政策公司秉承人才戰略，注重人才的選擇、培訓、激勵。每年人力資源部根據公司發展及各部門的人才需求計劃，擬定公司的人才需求計劃，注明所需人員的職位、數量、能力、及特別說明，以保證公司戰略目標及經營計劃的實現。通過崗位職責說明書明確每個崗位的職責和考核要求。在人員選聘和提拔時，不僅重視專業能力，而且關注品德修養。對于技術和業務人員，組織定期培訓和定期考試，加強技術和業務人員的專業水平。制訂了一套科學合理的考核制度，對員工的職責履行情況、工作能力、對企業文化的認可等方面進行全面、分級考核制度。公司制訂了關于人力資源管理的一系列規定，對公司員工的招聘、選拔、培訓、考核、激勵與職業生涯的設計建立了制度保證和體系保障，對員工行為準則以作出了明確規定，提高了員工績效和職業化程度，也提高了員工對公司的滿意度。

(二)風險評估公司在財務報告編制與信息披露、新產品研發、業務拓展、員工管理、固定資產管理、采購預付款等方面，通過建立內控制度和辦法，將風險納入管理體系。公司管理層關注經濟形勢、市場競爭、相關法律法規等外部環境，并將其納入重點風險評估的范圍。公司實施預算管理，每年公司管理層根據市場預測及各職能部門的預算計劃，確定公司當年的經營目標和計劃，確定每個部門的年度預算并經公司中高層會議審議通過后執行。通過全公司范圍的預算管理機制，各職能部門對本部門本年度發展的內、外部風險進行識別和評估，并采取不同的風險應對策略。同時，市場部與戰略管理部專門研究國家、地方的政府動態，負責與行業監管部門溝通，適時地收集與公司發展的政策變化動態并向管理層匯報，使公司能相應的調整經營策略，從而減少政策風險。

(三)控制手段結合風險評估，公司通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。公司的主要控制措施包括:

1、不相容職位分離合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括:授權批準與業務辦理、業務辦理與會計記錄、會計記錄與資產保管、業務辦理月業務稽核等。

明確了各項業務授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容，任何部門或個人必須在授權范圍內行使相應的職權。

2、財產保護控制公司對貨幣資金、應收賬款、存貨、固定資產、無形資產等主要資產建立了管理制度和相關管理程序，通過上述制度的執行，保證公司的各項資產有確定的管理部門和完善的記錄，公司通過定期盤點與清查各項資產、與往來單位定期核對與函證等賬實核對等措施，確保公司資產安全。嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對等措施，以使各種財產安全完整。另外公司還制定了較為嚴格的財務信息系統控制制度，對財務信息系統開發與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管等方面進行了明確規定。

3、人事管理內控制度公司制定了《人員招聘管理制度》、《培訓管理制度》、《薪酬管理制度》、《績效管理制度》、《新員工培訓管理辦法》等制度，并根據各崗位特點，制訂了每個崗位的崗位職責說明書和考核制度，建立了一套較為科學的招聘錄用、勞動合同、員工培訓、績效考核、工資福利等管理辦法，保證公司發展的穩定性和持續性。

4、憑證與記錄控制公司合理制定了憑證流轉程序，經營人員在執行交易時能及時編制有關憑證，編妥的憑證及時送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。公司財務部定期將會計賬簿記錄與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人及有關資料進行相互核對，保證會計賬簿記錄與實物及款項的實有數額相符、會計賬簿記錄與會計憑證的有關內容相符。

(四)重要的內部控制活動

1、關聯交易的內部控制公司制定了《公司章程》、《關聯交易決策制度》，在制度中對關聯交易應遵循的原則、關聯交易的審批權限以及關聯交易認定、審查和決策程序、回避表決等作了明確規定。2010

年度公司不存在應提交而未提交董事會、股東大會審議的關聯交易事項。

2、對外投資、收購資產的內部控制為嚴格控制風險，公司制定了較科學的對外投資管理制度，按公司投資決策管理制度，

對各對外投資的決策機構均進行了具體的權限劃分，并在《公司章程》、《董事會議事規則》、

《總經理工作細則》、《對外投資管理辦法》中明確規定了董事會、總經理對外投資、收購資

產的審批權限。2010年度公司沒有發生超越公司投資權限和程序的行為，對香港全資子公司的增資按相應的程序也進行了必要決策，履行了必要的披露手續。

3、對外擔保的的內部控制公司按相關法律法規和《公司章程》的有關規定已制定《對外擔保決策制度》，并在實際中認真貫徹執行有關規定，嚴格規范公司對外擔保行為。2010年度，公司不存在為股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業及其他關聯方、任何非法人單位或個人提供擔保的情況，也不存在以前年度發生并累計至 2010年 12月 31日的對外擔保情形。截止 2010年 12月 31日，公司對外擔保余額為 0元。

4、募集資金存放與使用的內部控制公司依照《公司法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》等有關規定，結合公司實際情況，制定了《募集資金管理制度》，公司嚴格按照《募集資金管理制度》的規定和要求，對募集資金采用專戶存儲，對募集資金的使用實行專項審批，以保證專款專用。公司未發生將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金不存在被占用或挪用的現象。目前，募投的年產75MW 晶體硅光伏組件和光伏工程技術研發中心項目正在依照計劃正常推進;超募資金經公司前期考查論證后也作了妥善的計劃安排，年產 300MW 晶體硅光伏組件、2.5億元永久補充流動資金以及 2.6億元增資香港子公司用于投資建設光伏電站項目將大大增強公司的綜合競爭力。

5、信息披露的內部控制公司根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，制定了《信息披露管理制度》、《內部重大信息報告制度》、《內幕信息知情人登記制度》，明確規定了重大信息的范圍和內容、內幕信息知情人的范圍和保密責任、重大信息的傳遞、審核、披露流程以及公司及其董事、監事及高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利、義務和責任。2010年，公司披露公告共 24份，信息披露真實、準確、及時、完整、沒有出現重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露質量。

6、貨幣資金的管理為規范公司的資金管理制度，保證資金安全，公司已按《現金管理暫行條例》和財政部《內部會計控制規范――貨幣資金》，明確了現金的使用范圍及辦理現金收支業務時應遵守的規定，并按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規定制定了《資金管理制度》，對貨幣資金的收支和保管業務建立較為嚴格授權批準程序，辦理貨幣資金業務的不相容崗位已分離，相關機構和人員存在相互制約關系，公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當之處。

7、采購與付款管理公司已較合理地規劃和設置了采購與付款業務的機構和崗位。明確了明確了不同類別物資的請購、審批、采購、驗收程序，并結合太陽能光伏行業及業務特點，在原料申購、供應商選擇、貨物驗收方面加強了管理。在貨款支付方面，詳細規定了付款辦法，采購款項的支付必須在相關手續齊備后才能辦理。

8、固定資產管理公司為規范規定資產管理，保證公司資產核算的真實性，保護公司財產的安全與完整，制定了《固定資產管理制度》，明確了固定資產的范圍、計價方法、折舊方式;明確了固定資產的管理部門，對固定資產的購置、驗收、使用、維修、保養、處置、報廢、損毀以及盤點等日常管理工作均由詳細規定。公司在固定資產管理方面不存在重大缺陷和漏洞。

9、生產經營管理公司一方面已建立了較完備的成本費用控制系統，能做好成本費用管理的各項基礎工作、明確費用的開支標準和范圍。公司已經逐步建立了預算控制制度和財務分析體系，及時對比實際業績和計劃目標，并將結果作用于實際工作，但公司在預算調整的及時性方面應得到加強，公司在成本費用管理的控制方面沒有重大漏洞。另一方面，公司也制定了適合公司情況的銷售與收款管理制度，對定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責權限等方面進行了規定，公司已建立了貨款催收和考核制度，期末單項金額重大的應收賬款均在規定收款期限內，公司在銷售與收款管理方面沒有重大的漏洞。公司還建立了存貨管理制度、低值易耗品管理制度，能對實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對等措施，能夠較有效地防止各種實物資產的被盜、偷拿、毀損和其他重大流失。公司在實物資產管理的控制方面沒有重大漏洞。

10、內部審計管理公司制定了內部審計管理制度，對內部審計的職責與權限等方面進行了規定，并明確設置專門的內部審計部門行使內部審計職能，該部門對審計管理委員會直接負責。公司已建立了專門的內部審計機構并配備了專職的內部審計人員，但其內部審計質量還有待進一步提高。

(五)信息與溝通公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍。公司利用現代化內部網公司制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，統一實行電算化核算，并設有專人負責賬務系統的維護及安全工作。會計系統能確認并記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，并在會計報表和附注中適當進行表達和披露，為公司提供真實、完整的會計信息，保證了財務報告的準確與可靠。根據深交所對上市公司財務基礎工作規范要求，建立了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》和《外部信息使用人管理制度》，規范了財務報告的編制、審核、報送等程序和責任，明確重要內部信息的披露和傳遞要求，最大限度地減少財務報告報送的風險。

(六)內部監督公司不斷完善公司法人治理結構，公司監事會、獨立董事履行對公司管理層的監督職責，對公司的內部控制有效性進行獨立評價，并提出改進意見。公司設置有專門的內部審計機構，

制定了《內部審計制度》、《內部控制制度》等文件，在董事會審計委員會領導下，依法獨立

開展內部審計工作，定期、不定期對公司的財務收支、生產經營活動進行審計監督，對公司及控股子公司內部控制的有效性進行檢查評價，并積極提出改善經營管理的建議。

四、完善內部控制制度的有關措施公司現有內部會計控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康運行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。但隨著國家法律法規的逐步深化完善和公司不斷發展的需要以及經營環境的變化，難免會出現一些制度缺陷和管理漏洞，現有內部控制的有效性可能發生變化，公司將根據外部環境變化以及、公司的實際情況和在執行中發現的問題，不斷改進、充實、健全并及時修訂內部控制制度，完善內部控制體系，不斷提高公司治理水平。

(一)充實公司財務力量，合理配置財務人員;加強應收款項收付方面的稽核力度;杜絕關聯方之間資金讓渡，嚴格遵守國家法律、法規。

(二)進一步加強采購與付款循環內部控制，加強對供應商的選擇管理和評審工作，對重要供應商進行包括產品質量、交貨能力、結算方式、保密規定、報價真實度、誠信經營等進行調查并將調查資料存檔。對需預付貨款的供應商還需對其資信能力進行調查。

(三)對市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的，公司應對預算進行及時調整，提高預算可執行程度。

(四)公司擬進一步加強內部審計機構的職能，使其能對公司交易信息的真實性和完整性、資產的安全性、內部控制和資產經營的有效性、政策程序的合規性及經營計劃和目標的實現情況等進行更有效的監督。進一步加強內控檢查和重大合同的跟蹤審計工作，通過定期審查內控制度在公司各部門、控股子公司的落實情況，建立相應的獎懲措施，把內控工作做細做透。進一步加強內審監督作用，制定詳細的內部審計計劃，全面開展內部審計工作，保障公司按經營管理層的決策運營，防止企業資產流失，切實保障股東權益。

(五)大力加強員工培訓工作。通過學習相關法律法規和內控制度準則，及時更新知識，不斷提高公司員工對內控工作的認知度和適應性，促進其主動參與內控制度的宣導和實施。

未來期間，隨著公司的快速發展、業務范圍不斷擴大以及監管法規的更新，公司將根據相關法律、法規和深圳證券交易所相關規則的要求，繼續完善信息披露及募集資金使用管理等內部控制制度，規范內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，以保證公司發展規劃和經營目標的實現，促進公司健康、可持續發展。

五、內部控制有效性自我評價

公司董事會認為:公司現行的內部控制制度較為完善、合理、有效，能夠適應公司經營

管理的要求和公司發展的需求，能夠較好地保證公司會計資料的真實性、合法性、完整性，能夠確保公司資產的安全、完整，能夠對公司各項業務活動的健康運行及國家有關法律法規和攻速內部規章制度的貫徹執行提供有效保證，公司相關管理人員能夠嚴格按照法律、法規和公司章程規定的信息披露的內容和格式要求，真實、準確、完整及時地報送及披露信息，能夠公平、公開、公正地對待所有投資者。公司內部控制制度自制定以來，各項制度得到了有效的執行和不斷完善，公司在 2010年 12月 31日與財務報表相關的內部控制的設計是完整和合理的，執行是有效的。隨著國家法律法規的逐步深化和公司不斷發展的需求，公司的內部控制還將進一步健全和完善，并將在實際中得以有力地貫徹和實施。

東方日升新能源股份有限公司

董事會

二〇一一年二月二十日